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Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/2108/1366

Title: L'antiriciclaggio e le indagini fiscali
Other Titles: Money laundering and fiscal investigations
Authors: Lupi, Raffaello
Cannaroli, Simone
Keywords: antiriciclaggio
contante
indagini fiscali
segnalazioni
sospette
professionisti
autoriciclaggio
Issue Date: 2-Aug-2010
Abstract: La tesi si propone di mettere in luce i punti di contatto e di reciproca interazione fra la disciplina dell’antiriciclaggio e le indagini fiscali, evidenziandone i punti di forza e le criticità. Viene evidenziato come delle misure pensate per prevenire comportamenti criminali e per la tutela del sistema finanziario nel suo complesso possano influenzare significativamente - seppur indirettamente - le dinamiche dell’accertamento tributario. La grande mole di informazioni raggiunta e gestita nell’ambito delle procedure antiriciclaggio, infatti, può essere incrociata con gli altri dati di natura fiscale già a disposizione dell’amministrazione finanziaria offrendo un riscontro sulla veridicità della documentazione contabile e commerciale di un’impresa o sul tenore di vita palesato da una persona fisica. A questo si aggiunge il grande supporto offerto dalle disposizioni in tema di limitazione dell’uso del contante che, convogliando la maggior parte delle transazioni finanziarie in canali tra...
Description: 22. ciclo
URI: http://hdl.handle.net/2108/1366
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